为了切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照省市部署要求，我局已于2022年9月1日至10月17日对铜川市印台区卫生健康局、铜川市印台区中医医院、铜川市印台区疾病预防控制中心3家单位进行了会计和评估监督检查，现就检查情况公告如下：

一、工作开展情况

（一）加强组织领导，全面安排部署。

（二）选择检查单位及检查重点，作好检查前的准备工作。

（三）深入开展检查工作，认真督促整改，以查促改。

二、检查中发现的主要问题

一是单位内部控制方面，个别单位设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制不规范；二是会计基础工作方面，会计档案归档管理基础工作不规范；三是会计核算方面，长期挂账的往来款项、公共基础设施、待处理财产损溢，大部分挂账账龄大于三年，个别账务会计科目使用不规范；四是资产管理方面，账面固定资产二级明细科目均与行政事业单位资产信息管理系统中的资产大类折旧金额不相符。

三、问题反馈和执行的措施

对于本次检查发现的问题，已经按照程序反馈给区卫生健康局、区中医医院、区疾病预防控制中心，要求三个单位必须在规定的期限内认真完成整改，并完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。检查现场给被查单位人员进行遵纪守法教育宣传，要求被查单位加强对财务人员的培训，注重会计人员的业务能力水平和综合素质的培养；严格执行国家的财经法规，要求被查单位资产购置、差旅费、公务接待费、会议费、培训费、临时出国（境）费用报销，必须严格执行相关文件的规定。针对行政事业单位财务人员管理问题也提出相应措施。

四、整改情况

要求区卫生健康局、区中医医院、区疾病预防控制中心于10月30之前完成存在问题整改工作，并提交整改报告和举证资料。

会计和评估监督检查的目的就是严格按照会计法的有关规定，聚焦会计制度的有效执行，突出问题导向，抓住问题实质，获取充分适当的检查证据，严肃查处违法违纪行为，对相关责任人进行责任追究，使其承担应有的违法、违规责任，同时向社会公告。充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量重要职能，加大财政监督检查力度。

铜川市印台区财政局

2022年10月24日

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