主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向州人大常委会本次会议报告2020年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

一、整改工作的部署推进情况

州人民政府紧紧围绕州十四届人大常委会第三十次会议对《关于文山州2020年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》提出的审议意见，专题研究部署审计整改工作，督促各责任单位采取措施，列出整改清单，对账销号，认真落实审计整改工作。

(一)强化组织领导，高位推动审计整改。州政府高度重视审计查出问题整改工作，先后召开常务会议、专题会议研究审计查出问题整改工作，安排整改工作滞后的县（市）在常务会上作表态发言，认真分析存在问题的原因，加强工作调度，压实工作责任，举一反三抓整改，推动整改工作取得实效。2021年7月，州委审计委员会办公室向州委审计委员会报送了《关于近年来审计查出问题成因分析报告》，分析了审计整改落实方面存在的问题，提出了强化责任追究提高监督效力的建议，州委书记、审计委员会主任陈明作了“报告很好，请组织研究加强管理的措施”。州委副书记、州长马忠俊作了“州政府在抓好落实的同时，将此报告印发各县（市）、各部门对照落实”的批示。8月，州委陈明书记专门在州委审计委员会上强调要推动审计查出问题彻底整改，以更高要求树立审计工作权威。州人民政府成立了由州长任组长，常务副州长、秘书长任副组长，州直各委、办、局主要负责同志、8县（市）人民政府县（市）长为成员的审计查出问题整改工作领导小组，并向相关单位下发了《关于对审计查出问题进行派单整改的通知》，及时召开全州审计查出问题整改工作推进会，对抓好审计查出问题整改工作进行全面部署，确保问题得到彻底整改。

(二)建立长效管理机制，落实落细审计整改。为使审计整改监督形成常态化，建立健全审计整改监督长效机制，2019年11月，州委、州政府办公室出台了《文山州审计查出问题整改监督实施办法》，明确将审计机关组织实施的项目全部纳入整改监督范围，把整改结果纳入部门单位领导班子和领导干部考核、年终绩效考核、党风廉政建设考核内容。州审计局制定了《贯彻落实〈文山州审计查出问题整改监督实施办法〉的实施意见》《文山州审计局审计查出问题整改销号制度》；2021年11月，中共文山州委审计委员会办公室印发了《关于报送审计机关查出问题整改落实情况的通知》，对审计查出问题整改实行月报告制度，要求各相关单位每月5日前向州委审计委员会和州人民政府办公室上报审计查出问题整改落实情况，有利于审计查出问题整改跟踪问效，切实提高审计整改监督实效。

(三)加强协作配合，建立审计整改责任追究。2021年9月，中共文山州委巡察工作领导小组办公室、审计委员会办公室联合下发了《关于建立巡察与审计工作协作配合机制的意见》，巡察组将审计发现问题整改情况作为重要监督内容，督促被巡察党组织整改到位，对审计查出的问题整改不力、责任落实不到位、屡审屡犯，以及无正当理由不按期整改或整改造假的，巡察组梳理形成问题线索，及时移交纪委监委进行处理。

二、审计工作报告反映问题的整改情况

审计工作报告中反映，2020年7月至2021年6月，州审计局共组织完成审计项目73个，共查出问题224项，截至2021年11月底，已完成整改178项，未完成整改46项。

(一)州本级财政管理审计方面

共涉及问题5项，已全部完成整改。通过上缴国库、清理拨付等方式整改1.68亿元。一是州财政局已于2021年3月将非税收入5 374.48万元全部缴入国库，对已安排的预备费4 368.15万元进行全面清理。二是州财政局已将专项资金、教育补助、信用贷款补偿金等136.2万元通过2021年预算安排；干部帮扶解困经费15万元省级已下达，州级不再安排。三是滞拨上级补助资金4326.97万元，州财政局已按照《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理文件的通知》，加快预算资金的下达拨付。四是违规调控县（市）防空地下室易地建设费2618.79万元。州人民政府已发文，要求停止执行《文山州人民政府关于进一步加强防空地下室易地建设费征收管理的通知》（文政发〔2012〕65号）。

(二)州级部门预算执行审计方面

共涉及问题49项，已整改45项，未完成整改4项。已通过上缴财政、调整账务等方式整改0.43亿元。一是上缴利息收入及存量资金1 227.79万元；二是调整账务527.4万元；三是清理规范资金使用2 534.84万元。

(三)县级财政决算审计方面

共涉及问题19项，已整改15项，未完成整改4项。已通过上缴财政、清退收回等方式整改30.7亿元。一是上缴非税收入、存量资金7 421.42万元；二是积极筹措资金归还企业借款和归还原渠道资金799.26万元；三是清理规范资金使用298 825.29万元。

(四)民生领域项目和资金审计方面

共涉及问题59项，已整改52项，未完成整改7项。已通过上缴财政、调整账务、清理收回等方式整改6.24亿元。一是对违规发放的养老保险金14.47万元、违规收取的已死亡人员养老保险费4.16万元进行全面清退；二是对机关事业单位和个人欠缴基本养老保险费已完成清缴22 707.35万元；三是用人单位和个人欠缴医疗保险费已完成清缴22 461.94万元；四是违规享受补助资金、重复享受补助政策等已上缴财政307.09万元；五是重复列入不同农村危房改造项目等已调整账务151.48万元；六是清理规范资金使用16 761.4万元。

(五)自然资源资产管理和生态环境保护审计方面

共涉及问题38项，已整改16项，未完成整改22项。已通过上缴财政、调整账务、归还原资金渠道等方式整改1.73亿元。

一是对应收未收水土保持补偿费、耕地占用税等进行清理并上缴财政14 808.92万元；二是将挪用企业安全生产风险抵押金利息进行账务调整7.57万元；三是将挪用生态环保资金归还原资金渠道1 944.41万元；四是退矿山企业安全生产风险抵押金44万元；五是支付工程款515.17万元。

(六)重大政策措施落实情况审计方面

共涉及问题10项，已整改9项，未完成整改1项。通过清理收回、清退等方式整改2.59亿元。一是已将临时借用的直达资金收回11 340万元；二是抗疫特别国债9 500万元建设项目已开工11个，正有序推进；三是资金支付进度缓慢190.98万元，已通过对积极筹集资金、及时拨付方式进行整改；四是已将拨入的创业担保贷款贴息资金收回并拨付相关企业108.85万元；五是已支付拖欠账款4 580.48万元；六是已清退超出规定比例收取保证金和未按期退还企业保证金167.23万元。

(七)重大投资项目审计方面

共涉及问题44项，已整改36项，未完成整改8项。通过安排拨付、清理调整等方式整改3.7亿元。一是各责任单位已从应付施工单位的工程款中扣减多计的工程价款10 677.8万元；二是按基本建设程序报批超概算投资4 219.52万元；三是已按工程进度拨付项目资金16 602.71万元；四是已对多计的可研费和征地拆迁费5 513.87万元进行账务调整。

三、未完成整改的问题及原因分析

(一)未完成整改的问题

至2021年11月底，未完成整改的问题46项，一是财政管理审计查出用土地整治项目资金平衡预算，未及时兑现退耕还林补助资金，应缴未缴非税收入、土地出让收入、耕地占用税，未按项目施工期限完成项目建设等8项。二是民生领域项目和资金审计查出未结清施工方工程款、用农村危房改造补助资金垫付非4类重点对象危房改造补助、未及时足额兑现279户农户补助资金等7项。三是资源环境审计查出垃圾填埋场（厂）环保设施不齐全、部分项目未按基本建设程序办理相关手续、土地闲置、违规占用永久基本农田、未按照时限完成省级园林县城创建工作等22项。四是重大政策措施落实情况审计查出未按合同约定支付款项1项。五是重大投资项目审计查出未经批准占用土地、未取得《建设工程规划许可证》《建设用地规划许可证》、项目资金不到位等8项。

(二)未完成整改的主要原因

1.基层财政运转困难。受经济下行、新冠肺炎疫情况、历史欠账多等因素叠加影响，地方财政收入下降，刚性支出增长快，财政自给率低，财政收支矛盾十分突出，造成违规使用财政专项资金平衡预算，截留挪用专项资金、违规出借财政资金等问题得不到及时有效整改。

2.企业筹集资金难。受国家宏观政策调控、房地产市场下降等影响，催收土地出让金难度大。

3.部分历史遗留问题尚未整改到位。普遍存在地方财力困难，政府欠债大，加之有的部门对公共资金、国有资源资产及重大项目管理不到位，导致各类违规违纪问题的发生。由于有的问题涉及面广、时限较长等历史原因，形成审计整改不到位，工作推进缓慢。

4.有的领导对审计整改工作重视不够。虽然多数县（市）及部门对审计发现问题的整改落实比较重视，积极采取措施进行整改。但也存在少数部门单位对整改工作重视不够，主体责任压得不实，整改措施研究不深不透、办法不多。加之极少数领导存在“新官不理旧账”的想法，导致审计查出的问题久拖不决，工作推进缓慢，整改不到位。

四、进一步加强审计整改工作的措施

(一)提高政治站位，认真落实整改主体责任。坚持把审计查出问题整改作为一项重要政治任务来抓，进一步压实各级各部门的主体责任和主要领导的第一责任人责任，加强对审计查出问题整改情况的督促检查落实力度，对未整改的问题，及时采取有效措施加以整改，真正做到用尽一切办法抓整改，确保整改质量。

(二)建立完善制度，推动审计整改工作落实。对各县（市）、各部门的问题进行全面梳理，实行台账管理，分类分项督促指导各级人民政府、主管部门及被审单位深刻剖析问题产生的原因及机制缺陷、制度漏洞，建立健全长效整改落实机制，促进审计整改落实到位。

(三)加大督查力度，促进审计查出问题整改到位。充分发挥好州政府督查室的牵头作用，坚持每年组织审计、财政、自然资源及规划、住建、环保等相关职能部门，对未按要求整改的单位进行重点督查，发现整改责任不落实、措施不力、推诿整改、虚假整改等行为的，严肃追责问责，切实推动审计发现问题整改“清零”。

(四)强化结果应用，形成审计整改监督合力。坚持将审计整改结果纳入部门单位领导班子和领导干部、年终绩效、党风廉政建设考核和巡察监督的重要内容，形成审计整改的整体监督合力。