根据谯政办【2012】138号文件、亳州金地建设投资有限责任公司的申请、《谯城区审计局对亳州市谯城区城市基础设施建设项目进行跟踪审计的通知》谯审投通〔2012〕62号和区政府安排，我局派出审计组并委托河南华威建设工程技术咨询事务所有限公司，对谯城区城市基础建设合作项目亳州市北部新城一期工程安置房五期项目工程进行跟踪审计。亳州金地建设投资有限责任公司对提供工程资料的真实性、完整性负责。根据河南华威建设工程技术咨询事务所有限公司出具的项目竣工结算审核书及现场发生的实际情况，现出具跟踪审计报告如下：

一、工程概况

（一）基本概况

安置房五期（亳州市谯城区8#还原小区三标段）项目为安徽省亳州市谯城区城市基础设施建设合作项目安置房一至五期工程设计施工总承包费率招标项目中的第五期项目，包含9#楼、14#楼、15#楼、16#楼、17#楼及商业5#楼总建筑面积为13.06万平方米。其中9#楼、17#楼单栋建筑面积16222.4平方米均为24层两单元每层每单元4户共384户、15#,16#楼单栋建筑面积25257.9平方米均为28层两单元每层每单元4户共448户，14#楼单栋建筑面积30695.6平方米为33层两单元每层每单元4户共264户，5栋还原楼均为框剪结构，5#商业楼地上4层地下1层建筑面积为16962.6平方米。总还原户数为1096户。

（二）项目建设各参与方情况

亳州市北部新城一期工程安置房五期项目，工程建设单位为亳州金地建设投资有限责任公司、中铁置业亳州投资发展有限公司；设计单位为中铁芜湖规划设计研究院有限公司；监理单位为河南卓越工程管理有限公司；施工单位为中铁上海工程局集团有限公司。

（三）项目招标方式

本项目采用公开招标。业主中铁置业亳州投资发展有限公司及亳州金地建设投资有限责任公司委托安徽省招标集团有限公司于2012年6月20日下午15点整，在亳州市谯城区希夷大道南段455号（市政府向南300米路西）亳州市政务服务中心四楼开标，中标单位中铁上海工程局集团有限公司及中铁城市规划设计研究院有限公司组成的联合体，中标价为标准费率下浮1.36‰。

（四）合同工期、质量标准等主要内容

本项目总中标工期为1825天，未列出单体项目具体工期；合同签订工程质量为合格，确保获得亳州市“芍花杯”，争创安徽省“黄山杯”；安全文明施工目标确保获得亳州市安全文明生产标准化示范工地。

本项目目前已获得“亳州市安全文明生产标准化示范工地”称号，目前本项目正在积极申报创建芍花杯，暂未获得“芍花杯”。

（五）投资情况

本项目预算造价为贰亿柒仟叁佰叁拾壹万肆仟柒佰壹拾贰元肆角贰分（小写273314712.42元）。

（六）工程实施情况

本项目自2015年3月16日开工至2017年12月21日竣工，共施工1011天，合同工期为1825天，未超合同约定工期，目前已验收交付使用。

（七）工程送审情况

1.安置房五期（亳州市谯城区8#还原小区三标段）项目送审工程造价为：贰亿捌仟壹佰陆拾肆万零捌佰贰拾捌元陆角捌分（小写：281640828.68元）。其中合同内送审273314712.42元；清单漏项送审408718.38元；设计变更及签证部分送审2061787.08元；材料调差送审5855610.80元。

2.本项目共送审合同内13个单项工程；5份设计变更其中道路拆除工程签证变更共1份，5#商铺基坑降水签证变更共1份，外墙保温工程签证变更共1份，门窗加固工程签证变更1份，安装工程签证变更1份；11项清单漏项，3项材料调差；20期工程形象进度记录。

二、审计结果

1.送审金额为：贰亿捌仟壹佰陆拾肆万零捌佰贰拾捌元伍角陆分（小写：281640828.68元）。

2.审定金额为：贰亿柒仟壹佰肆拾伍万贰仟捌佰叁拾陆元伍角陆分（小写：270845794.09元）。

3.审减金额为：壹仟零壹拾捌万柒仟玖佰玖拾贰元壹角贰分（小写：10795034.59元）。

4.审减率：3.83%。

三、审减情况说明

(一)合同内原清单部分审核情况

1．合同内送审工程造价为273314712.42元，合同内审定工程造价为271358728.99元，合同内审减工程造价为1955983.43元；具体审核情况如下：

（1）亳州谯城区8#还原小区9#楼工程安装部分。送审造价4095765.07 元，审定造价4093928.73元，审减造价1836.34元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（2）亳州市谯城区8#还原小区9#楼工程土建装饰部分。送审造价29485556.12元，审定造价29360214.65元，审减造价125341.47元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（3）亳州谯城区8#还原小区14#楼工程安装部分。送审造价5894514.17元，审定造价5889063.15元，审减造价5451.02元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（4）亳州谯城区8#还原小区14#楼工程土建装饰部分。送审造价54632331.66元，审定造价54483955.20元，审减造价148376.46元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（5）亳州谯城区8#还原小区15#楼工程安装部分。送审造价5062235.20元，审定造价5059363.04元，审减造价2872.16元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（6）亳州谯城区8#还原小区15#楼工程土建装饰部分。送审造价46497121.10元，审定造价46332772.60元，审减造价164348.50元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（7）亳州谯城区8#还原小区16#楼工程安装饰部分。送审造价5062235.20元，审定造价5059363.04元，审减造价2872.16元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（8）亳州谯城区8#还原小区16#楼工程土建装饰部分。送审造价46497121.10元，审定造价46286895.22元，审减造价210225.88元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（9）亳州谯城区8#还原小区17#楼工程安装部分。送审造价4095765.07元，审定造价4093928.73元，审减造价1836.34元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（10）亳州谯城区8#还原小区17#楼工程土建装饰部分。送审造价29514551.40元，审定造价29378370.51元，审减造价136180.89元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（11）亳州谯城区8#还原小区5#商铺工程安装部分。送审造价3419964.18元，审定造价3417129.60元，审减造价2834.58元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（12）亳州谯城区8#还原小区5#商铺工程土建装饰部分。送审造价23143086.58元，审定造价22383303.27元，审减造价759783.31元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（13）亳州谯城区8#还原小区基坑支护及降水部分。送审造价15914465.57元，审定造价15520441.25元，审减造价394024.32元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

(二)合同内清单漏项及少量增加部分审核情况

1.合同内清单漏项、少量增加部分送审工程造价为408718.38元，审定工程造价为345531.14元，审减工程造价为63187.24元；具体审核情况如下：

（1）亳州8#还原小区三标段增加消防工程部分。送审造价392594.77元，审定造价329432.40元，审减造价63162.37元。

①亳州谯城区8#还原小区9#楼工程安装部分。送审造价64493.83元，审定造价53626.26元，审减造价10867.57元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

②亳州谯城区8#还原小区14#楼工程安装部分。送审造价40168.76元，审定造价40106.78元，审减造价61.98元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

③亳州谯城区8#还原小区15#楼工程安装部分。送审造价40168.76元，审定造价40106.78元，审减造价61.98元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

④亳州谯城区8#还原小区16#楼工程安装部分。送审造价40041.33 元，审定造价39979.55元，审减造价61.78元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

⑤亳州谯城区8#还原小区17#楼工程安装部分。送审造价64493.83 元，审定造价53626.26元，审减造价10867.57元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

⑥亳州谯城区8#还原小区5#商铺工程安装部分。送审造价143228.26 元，审定造价101986.77元，审减造价41241.49元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（2）亳州8#还原小区三标段增加消火栓环管部分。送审造价16123.61 元，审定造价16098.74元，审减造价24.87元。

①亳州谯城区8#还原小区9#楼增加消火栓环管部分。送审造价1791.82元，审定造价1789.06元，审减造价2.76元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

②亳州谯城区8#还原小区14#楼增加消火栓环管部分。送审造价4179.99元，审定造价4173.54元，审减造价6.45元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

③亳州谯城区8#还原小区15#楼增加消火栓环管部分。送审造价4179.99元，审定造价4173.54元，审减造价6.45元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

④亳州谯城区8#还原小区16#楼增加消火栓环管部分。送审造价4179.99元，审定造价4173.54元，审减造价6.45元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

⑤亳州谯城区8#还原小区17#楼增加消火栓环管部分。送审造价1791.82元，审定造价1789.06元，审减造价2.76元（具体核减造价详见后附工程取费审核表及分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

（三）合同内材料价差部分审核情况审核情况

材料价差部分送审造价为5855610.80元，审定工程造价为-2560318.82元，审减造价为8415929.62元（具体核减造价详见材料价差调整审核汇总表），其中：

（1）水泥32.5送审造价60360.57元，审定造价0元，审减造价60360.57元；

（2）中（粗）砂送审造价5702491.35元，审定造价0元，审减造价5702491.35元；

（3）石子送审造价92758.88元，审定造价0元，审减造价92758.88元；

（4）钢筋送审造价0元，审定造价-2560318.82元，审减造价2560318.82元。

（四）合同外变更及签证部分审核情况审核情况

变更及签证部分送审造价为2061787.08元，审定工程造价为1701852.78元，审减造价为359934.30元；具体审核情况如下：

1.签证部分。送审造价30307.87元，审定造价30259.45元，审减造价48.42元。（具体核减造价详见后附审核汇总表、工程取费审核表、分部分项工程量清单计价审核表、措施费清单计价审核表）。

2.设计变更部分。送审造价2031479.21元，审定造价1671593.33元，审减造价359885.88元。（设计变更安置房五期增加外墙保温文件：亳州市住房和城乡建设委员会《亳建管【2014】19号》；9#、14#-17#楼和S05#商铺增加防火门监控文件：2018年谯城区第54号《第五次城建工作例会会议纪要》第三条和2018年谯城区第177号《第二十一次城建工作例会会议纪要》第五条）。

四、审计发现的问题

（一）部分成品竣工验收后人为损坏较为严重，现场维保部及时，造成工程量核减。

（二）工程存在变更签证现象，增加了工程造价。

（三）施工单位未严格按照合同进行材料价差调整，建设单位未进行严格把关审核，导致多报工程决算价款。

五、审计建议

（一）建议业主单位，今后加强现场管理，及时进行现场维保。（二）建议业主单位今后加强变更管理，细化前期勘察、设计工作，加大设计深度及对工程环境的前期调查，尽量减少工程变更签证现象发生。

（三）建议业主单位今后加强决算审核，对施工单位上报决算数据严格把关。

2019年11月27日